¡Descarga TRABAJO FINAL CONTABILIDAD II TRABAJO EN EXCEL DE LA CORPORACION UNIVERITARIA UNIMUTO TER y más Ejercicios en PDF de Contabilidad solo en Docsity!
INTEGRANTES
LAURA MARINA RAMIREZ RUEDA ID 774680
PAULA ALEJANDRA AREVALO RUIZ ID 855568
TALLER ESTADOS FINANCIEROS CONTABILIDAD II
Con base en las siguientes transacciones se debe elaborar cada uno de los asientos Contables, el 1 de ener año 2021 se funda la empresa SINFI Ltda. Responsable de IVA, dedicada a la venta al por mayor de electrodomésticos, durante el año 2021 surgieron los siguientes eventos: NOTA: Las transacciones se representan en millones de pesos Colombianos, se manejan inventarios bajo Promedio Ponderado , Depreciación Lineal, Valor de Salvamento 10%. 1- El 05 de enero, se recibe de uno de los socios 180.000 u.m. en efectivo. 210.000 u.m. de l segundo socio 100.000 u.m. del tercer socio. 2- El 07 de enero, se abre una cuenta corriente en Bancolombia con el dinero aportado por los socios. 3- El 26 de enero, mediante Factura 087 adquirió muebles para adecuar sala de ventas por 25.000 u.m. ma de los cuales 7.000 u.m. se cancelaron en efectivo y el resto a crédito por 3 meses. Vendedor Responsable IVA. 4- El 04 de febrero, adquirió 80 Televisores por 80.000 u.m. pagados en efectivo a un vendedor no responsa de IVA, y no declarante. 5- El 15 de febrero, mediante Factura 07654 adquirió inventario de 195 televisores por 180.000 u.m. mas iv vendedor es Gran Contribuyente. se realiza el pago al contado. 6- El 08 de marzo mediante Factura 001 vende 8 televisores por valor de 16.800 u.m. mas iva, comprador Responsable de Iva, paga al contado por medio de transferencia. 7- El 15 de marzo mediante Factura 002 vende 95 televisores por valor de 179.000 u.m. mas iva, comprado Gran Contribuyente Autorretenedor, paga al contado por medio de transferencia. 8- El 26 de abril cancela el saldo pendiente de la compra de los muebles factura 087. 9- EL 01 de Junio de 2020, realiza un contrato por arrendamiento de Bodega por un año y lo paga por adelantado por 78.000 u.m. Arrendador Responsable de Iva.
- El 07 de Julio, se compra la papelería de todo el año por valor de 3.000 u.m. iva incluido a Responsable Iva. 11- El 30 de Agosto, se realiza un préstamo a un empleado por 1.600 u.m. 12- El 25 de Septiembre se dan unas bonificaciones a los empleados por valor de 7.000 u.m. 13- El 10 de Diceimbre se adquiere un préstamo a 5 años por valor de 130.000 u.m. consignan el dinero en banco directamente.
asientos Contables, el 1 de enero del la venta al por mayor de os, se manejan inventarios bajo 210.000 u.m. de l segundo socio y ero aportado por los socios. ala de ventas por 25.000 u.m. mas iva, 3 meses. Vendedor Responsable de ectivo a un vendedor no responsable levisores por 180.000 u.m. mas iva, el 16.800 u.m. mas iva, comprador 179.000 u.m. mas iva, comprador erencia. actura 087. ga por un año y lo paga por 0 u.m. iva incluido a Responsable de alor de 7.000 u.m. 0.000 u.m. consignan el dinero en el
Cuando el responsable de IVA adquiera Equipo) No puede descontar el impuest adquirido. Al igual que las compras que puede tratar como descontable, ya qu
SINFI LTDA Tarjeta de Kardex Producto: Televisores Metodo Promedio Ponderado Fecha Detalle Entradas Salidas Unidad V. Unita. V. Total Unidad 4-Feb Compra Mercancia Factura 087 80 1,000 80, 15-Feb Compra Mercancia Factura 07654 195 923 180, 8-Mar Venta de Mercancia 001 8 16-Mar Venta de Mercancia 002 95 27-Jan Totales 275 260,000 103
DA ardex visores Ponderado Salidas Saldos V. Unita. V. Total Unidad V. Unita. V. Total 80 1,000 80, 275 945 260, 945 7,564 267 945 252, 945.45 89,818 172 945 162, 97,382 0 -
CUENTAS POR PAGAR
(empty)
CODIGOS CUENTA DEBE HABER SALDOS
1105 CAJA $ 490,000.00 $ 490,000.00 $ -
1110 BANCOS $ 840,843.87 $ 415,711.46 $ 425,132.
1305 CLIENTES $ 220,843.87 $ 220,843.87 $ -
1365 PRESTAMO A LOS EMPLEADOS $ 1,600.00 $ - $ 1,600.
1435 MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA $ 260,000.00 $ 97,381.82 $ 162,618.
1524 MUEBLES $ 29,750.00 $ 29,750.
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ 2,491.56 -$ 2,491.
1705 ARRENDAMIENTOS $ 78,000.00 $ 45,500.00 $ 32,500.
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 130,000.00 $ 130,000.
2205 PROVEEDORES $ 286,016.80 $ 286,016.80 $ -
2305 CUENTAS POR PAGAR $ 28,849.00 $ 28,849.00 $ -
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 92,245.66 $ 92,245.66 $ -
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 10,718.03 $ 10,718.
2368 RETENCION ICA $ 1,940.51 $ 1,940.
2408 IVA DESCONTABLE $ 49,020.00 $ 37,202.00 -$ 11,818.
3115 APORTES SOCIALES $ 490,000.00 $ 490,000.
4135 VENTAS $ 195,800.00 $ 195,800.
El Balance de Prueba conocido también como Balance de Comprobación, es en nuestro sentir, un informe de saldos débitos y créditos tanto de cuentas reales o de balance como de cuentas de resultado o de pérdidas y ganancias, que se muestran para determinar que existe el equilibrio contable en la aplicación de la partida doble para los diferentes registros de los hechos económicos. Se organiza cada transacción en orden ascendente y se registra en el Debe o el Haber según corresponda, posteriormente se calcula el valor del saldo de cada cuenta. Ejemplo se toma todos los registros de Efectivo y Equivalente al Efectivo y se escribe el saldo final en la casilla saldos, como esta cuenta es de naturaleza debito, se suma todos los débitos y se restan los créditos para determinar el saldo.
- 1 1/5/2021 1105 CAJA 180, - 1105 CAJA 210, - 1105 CAJA 100, - 3115 APORTES SOCIALES 490,
- 2 1/7/2021 1110 BANCOS 490, - 1105 CAJA 490,
- 3 1/26/2021 1524 MUEBLES 25, - 1524 MUEBLES IVA 4, - 2365 RETE FUENTE 2,5% - 2368 RETE ICA 11,04 - 2305 cuenta por pagar 28,
- EGRESO 1110 BANCOS 7,
- 2305 CUENTAS POR PAGAR 7,
- DEPRECIACIÓN 1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2,
- 5160 GASTOS POR DEPRECIACIÓN 2,
- 4 2/4/2021 1435 MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA 80, - 2365 RETE FUENTE 3,5% 2, - 2368 RETE ICA 11.04 - 2205 PROVEEDORES 76,
- EGRESO 2205 PROVEEDORES 76,
- 5 2/15/2021 1435 MERCANCIAS NO FABR. POR LA EMPRESA 180, - 2408 IVA DESCONTABLE 34,
- ACUMULADA A
- DE DIC - 2365 RETE FUENTE 2,5 4, - 2205 PROVEEDORES 209,
- EGRESO 2205 PROVEEDORES 209, - 1110 BANCOS 209,
- 6 3/8/2021 4135 VENTAS 16, - 2408 IVA GENERADO 3, - 135515 RETE FUENTE - 135518 RETE ICA - 1305 CLIENTES 19,
- EGRESO 1305 CLIENTES 19, - 1110 BANCOS 19,
- COSTO DE VENTA 1435 MERCANCIA NO FABRICADAS 7, - 6135 COSTO DE VENTA 7,
- 7 3/15/2021 4135 VENTAS 179, - 2408 IVA GENERADO 34, - 135515 RETE FUENTE 4, - 135518 RETE ICA 1, - 135517 RETE IVA 5, - 1305 CLIENTES 201,
- EGRESO 1305 CLIENTES 201, - 1110 BANCOS 201,
- COSTO DE VENTA 1435 MERCANCIA NO FABRICADAS 89, - 6135 COSTO DE VENTA 89,
- 8 4/26/2021 2305 CUENTAS POR PAGAR 21, - 1110 BANCOS 21,
- 9 6/1/2021 1705 ARRENDAMIENTOS 78, - 2408 IVA DESCONTABLE 14, - 2365 RETE FUENTE 3,5% 2, - 2368 RETEICA 9,66 - 2335 CUENTAS POR PAGAR 89,
- EGRESO 2335 CUENTAS POR PAGAR 89, - 1110 BANCOS 89,
- AMORTIZACIÓN 1705 ARRENDAMIENTOS 45,
- A 31 DE DIC 2021 5165 GASTOS POR ARRENDAMIENTOS 45,
- 10 7/7/2021 519530 PAPELERIA 2, - 519530 IVA PAPELERIA - 2365 RETE FUENTE 2,5% - 2368 RETE ICA 11,04 - CUENTAS POR PAGAR 2, - EGRESO 2335 CUENTAS POR PAGAR 2, - 1110 BANCOS 2,
- 11 8/30/2021 1365 PRESTAMOS A EMPLEADOS 1, - 1110 BANCOS 1,
- 12 9/25/2021 510548 BONIFICACIONES 7, - 1110 BANCOS 7,
- 13 12/10/2021 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 130, - 1110 BANCOS 130, - 2,544,701 2,544,
- 6135 97,
- 135515 4,
- 135517 5,
- 135518 2,
- 510548 7,
- 519530 3,
- IVA PAPELERIA
- PAPELERIA 2,
- Total Result 2,544, (empty)
- 490, Suma de HABER
- 490,
- 415,
- 415,
- 220,
- 220,
- 130,
- 130,
- 286,
- 286,
- 28,
- 28,
- 89,
- 89,
- 10,
- 37,
- 37,
- 490,
- 490,
- 195,
- 195,
- 2,544,
- 5160 GASTOS POR DEPRECIACION $ 2,491.56 $ 2,491.
- 5165 GASTOS POR ARRENDAMIENTO $ 45,500.00 $ 45,500.
- 6135 COSTO DE VENTA $ 97,381.82 $ 97,381.
- 135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 4,895.00 $ 4,895.
- 135517 RETEIVA $ 5,101.50 $ 5,101.
- 135518 RETENCION ICA $ 2,161.63 $ 2,161.
- 510548 BONIFICACIONES $ 7,000.00 $ 7,000.
- 519530 PAPELERIA $ 3,000.00 $ 3,000. - SUMAS IGUALES $ 2,544,700.71 $ 2,544,700.71 $ 1,633,281.
SINFI Ltda ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 EXPRESADO EN MILES DE PESOS 4 VENTAS 195, 6 (-)COSTO DE VENTAS 97, UTILIDAD BRUTA 98, 5 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 57, UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS 40, IMPTO DE RENTA 12532.06 al 31% UTILIDAD LÍQUIDA 27, RESERVA 10% 2,789. UTILIDAD DEL EJERCICIO 25,
UACIÓN FINANCIERA
BRE DE 2021
MILES DE PESOS
2021 PASIVO
Pasivo Circulante 425,132 Cuentas Comerciales por pagar Proveedores Nacionales $ - Cuentas por pagar - 0 Otras cuentas por Pagar Rete fuente $ 10,718. 13,759 Rete ICA 1, Pasivos por Impuestos Impuesto a las ventas -11, Impuesto de renta y complementarios 12, Total Pasivo Circulante 162,618 Pasivo No Circulante Documentos por Pagar 601,509 Obligaciones Financieras 130, Total Pasivo No Circulante 59, Total Pasivo PATRIMONIO Aportes sociales 490,000. Reservas Legales 2,790. Utilidad del ejercicio 25, 59,758 Total Patrimonio 661,267 Pasivo + Patrimonio
