Juliana Teresa Montero Pérez
SD-16-20081
Contraloría
Practica de Ciclo de Tesorería
1. ¿Qué funciones se refieren a los fondos de capital?
Comprende los fondos y la disponibilidad del efectivo, se inicia
considerando las necesidades de efectivo, distribución y aplicación
del disponible, culminándose con su retorno a las funciones que lo
originaron, como inversionistas, acreedores, etc. Desde mi punto de
vista, la función es gestionar la buena administración de la liquidez
que ofrecen los inversionistas y los acreedores.
2. ¿Qué actividades comprende un ciclo regular de Tesorería?
• Administración del efectivo e inversiones, de las deudas u
obligaciones, de las acciones y demás valores mobiliarios.
• Mantenimiento de relaciones con instituciones financieras y afines,
con agentes de valores y accionistas.
• Custodia del efectivo y demás valores, incluyendo conciliaciones de
saldos.
• Acumulación y pago de intereses y dividendos.
3. ¿Dónde inicia y dónde termina el ciclo de Tesorería?
En el ciclo de tesorería se recibe y desembolsa efectivo como
culminación de las transacciones propias de esta actividad. Debe
entenderse que la entrada y salida de efectivo no solamente proviene
del ciclo de tesorería sino también de los ciclos de ingreso y
adquisición y pago, que originan entradas y salidas de efectivo.
4. ¿Qué funciones comprende el ciclo de Tesorería?
Las funciones de ciclo de tesorería pueden dar iniciación a registros
contables representativos de hechos económicos por: adquisición de
obligaciones y sus operaciones de pago; emisión y retiro de acciones;
amortizaciones; cambios de valores; operaciones de compra y venta
de divisas, etc.
5. ¿La entrada y salida de efectivo solo provienen del ciclo de
Tesorería?
Debe entenderse que la entrada y salida de efectivo no solamente
proviene del ciclo de tesorería sino también de los ciclos de ingreso y
adquisición y pago, que originan entradas y salidas de efectivo.
