Registro contable de capital suscrito y pagado en TECNICENTRO ORIENTE S.A.S, Monografías, Ensayos de Contabilidad

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TALLER CONTABLE

PRESENTA

Emanuel Ivan Yaruro Castro

FICHA:

SENA

ONTABLE

TA

aruro Castro

:

A

En el momento de la constitución se suscriben el 50% de las acciones, 5.000 Acciones. Los accionistas adquieren el comprom FECHA: noviembre 23 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 3105 Capital susscrito y pagado 310515 Capital suscrito por cobrar (Db) 31051501 Felipe Vargas Guzman-2.500 acciones 75,000, 31051502 Juliana Perez Hortua- 2.500 acciones 75,000, 3105 Capital susscrito y pagado Capital por suscribir (Db) 10.000 acciones SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO

23 de noviembre: Al inicio de las operaciones el capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas es el siguiente:

TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555- 310510

1. CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO

TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

FECHA: noviembre 23 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 1105 Caja 110505 Caja general 11050501 Felipe Vargas Guzman-1250/CHEQ.89543 BAN.BOG 37,500, 11050502 Juliana Perez Hortua-1000 acciones/CHQ.32592 BAN.DAVI y efectivo 30,000, 3105 Capital susscrito y pagado 310515 Capital suscrito por cobrar (Db) 31051501 Felipe Vargas Guzman-1250 acciones (^) 37,500, 31051502 Juliana Perez Hortua- 1000acciones 30,000, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

as adquieren el compromiso de pago total en un tiempo no mayor a dos años, así: DEBE HABER 150,000, 150,000, ### ### CONTABILIZADO

AUXILIAR DIARIO

accionistas es el siguiente:

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 2 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 4

DEBE HABER 67,500, 67,500, $ 67,500,000 $ 67,500, CONTABILIZADO

AUXILIAR DIARIO

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD N° 4

El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 654688824-058, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 y se con FECHA: Diciembre 01 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 1110 Banco 111005 Moneda nacional 1110 Bancolombia ct.corriente No. 654688824-058 60,500, 1105 Caja 110505 Caja general C.E# 11050501 Felipe Vargas Guzman-1250/CHEQ.89543 BAN.BOG 37,500, 11050502 Juliana Perez Hortua-1000 acciones/CHQ.32592 BAN.DAVI y efectivo 23,000, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 25001 al 25099 y no éste concepto, más IVA del 19 %. TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555- TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

FECHA: Diciembre 02 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 5305 Financieros 530505 gastos bancarios 53050501 compra de chequera 180, 2408 IVA 240810 descontable 34, 1110 Banco NB 111005 Moneda nacional 11100501 Bancolombia ct.corriente No. 654688824-058 214, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $60.000.000 a 48 meses de plazo, a un interé por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 258516. El Crédito nos lo depositan en la TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555- TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

1105 Caja 110510 caja menor C.E# 11051001 CAROLINA SALAS PARIS CC. 65.028.855 1,500, 1110 Banco 111005 Moneda nacional -cheque n° 11100501 Bancolombia ct.corriente No. 654688824-058 1,500, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO FECHA: Diciembre 02 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 5120 Arrendamiento 512010 costruccionesy edificaciones 4,500, 2408 IVA 240810 descontable 855, 2365 Retencion en la fuente El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2020, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa Inmobiliaria Fénix SAS NIT. 880.230. Responsable de IVA, por valor de $4.500.000 más IVA del 19%. Retenciones según la ley. TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

236530 Arrendamiento 157, 2368 Impuesto de industria y comercio 236805 ICA vigente 23680501 Arrendamiento 49, 2335 Costoz y gstos por pagar 233540 Arrendamiento 23354001 Inmobiliaria Fénix SAS NIT. 880.230.450 5,147, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO El día 03 - Giramos cheque No. 25002 y cancelamos el arrendamiento anterior a Inmobiliaria Fénix SAS FECHA: Diciembre 03 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 2335 Costoz y gstos por pagar C.E# 233540 Arrendamiento 23354001 Inmobiliaria Fénix SAS NIT. 880.230.450 5,147, 1110 Banco 111005 Moneda nacional -cheque n° 11100501 Bancolombia ct.corriente No. 654688824-058 5,147, TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO El día 05 - giramos cheque no. 25003 y cancelamos la remodelación al señor Antonio Duque Torres FECHA: Diciembre 05 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 2335 Costos y gastos por pagar C.E# 233530 servicios tecnicos 23353002 8,360, 1110 Banco 111005 Moneda nacional -cheque n° 11100501 Bancolombia ct.corriente No. 654688824-058 8,360, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555- Antonio Duques Torres, cédula No. 88.258. CUT.COBRO 001 - DOC.EQUIVALENTE 001

15 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 105.000 c/u, más IVA del 19 %

15 Portaminas Faber Castell razón de $ 4.000. c/u, más IVA del 19 %

100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.800 c/u, más IVA del 19 %

25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.500 c/u más IVA del 19 %

25 Toallas desechables Scott $ 4.500 cada paquete, más IVA del 19 %

FECHA: Diciembre 05 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 1455 Materiales, repuestos y accesorios 145595 otros 14559501 1,575, 14559502 15 Portaminas Faber Castell razón de 60, 14559503 100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros 180, 14559504 25 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo 237, 14559505 25 Toallas desechables Scott 112, 2408 IVA 240810 iva descontable 411, 2335 Costos y gastos por pagar 233595 otros 23359503 Distribuidora Colombia Ltda, Nit 850.654.806 2,576, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO El día 05 - Causamos compra de productos para consumo a Distribuidora Colombia Ltda, Nit 850.654.806 Gran Contribuyente, Autor retenedor, Según factura Compra No. 286533. TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555- 15 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco

El día 06 - giramos cheque no. 25005 Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, de Bogotá, responsable de IVA, p FECHA: Diciembre 06 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 1330 Anticipos y avances 133005 a proveedores 13300501 Distripartes Norte Ltda 5,000, 1110 Banco C.E# 111005 Moneda nacional -cheque n° 11100501 Bancolombia ct.corriente No. 654688824-058 5,000, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO El día 07 - compramos Distripartes Norte Ltda., NIT. 888.325.852, responsable de IVA, según factura de compra.

- 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 por valor de $ 230.000 c/u, más IVA del 19% -300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón por valor de $ 75.000 c/u Exento del IVA Nos conceden 30 días de plazo descontando el anticipo para el saldo. TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555-

FECHA: Diciembre 07 2020 CODIGO CUENTA PARCIAL 1435 Mercancia no fabricada por la empresa 143510 Lubricantes, aditivos, llantas 14351001 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 115,000, 14351002 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 22,500, 2408 IVA 240810 descontable 21,850, 2365 Retencion en la fuente 236540 Compras 3,437, 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 236805 ICA Vigente 1,518, 2205 Proveedores Nacionales 220501 Distripartes Norte Ltda 154,394, SUMAS IGUALES ELABORADO REVISADO APROBADO

380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R1 55R1 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %

220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. a razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA

TECNICENTRO ORIENTE S.A.S NIT 855.555.555- El día 08 - Vendemos con la factura No. 001 a contado con cheque 54654 del Banco Bbva Car- repuestos SAS Nit. 980.589.708, Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos: