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Orientación Universidad
Orientación Universidad

puc contabilidad reglas, Esquemas y mapas conceptuales de Contabilidad

te servira para asi poder hacer uso de las cuentas t

Tipo: Esquemas y mapas conceptuales

2019/2020

Subido el 10/03/2020

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UNISUCRE
UNIVERSIDAD DE SUCRE
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
Sincelejo, Sucre - Colombia
PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF
CÓDIGO:
PRPPN-001
VERSIÓN:
01
FECHA:
01-01-2014
Mg. Jorge Sánchez Noguera Página 1
PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
1
ACTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS - MOVILIZADOS INMATERIALES
11
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1105
FONDOS EN CAJA
110505
CAJA GENERAL
110510
CAJAS MENORES
110515
MONEDA EXTRANJERA
1110
FONDOS EN BANCOS
111005
MONEDA NACIONAL
111010
MONEDA EXTRANJERA
1115
FONDOS EN REMESAS
111505
MONEDA NACIONAL
111510
MONEDA EXTRANJERA
1120
FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO
112005
BANCOS
112010
CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
112015
ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS
1125
OTROS FONDOS
112505
ROTATORIOS MONEDA NACIONAL
112510
ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA
112515
ESPECIALES MONEDA NACIONAL
112520
ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA
112525
DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL
112530
DE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA
1130
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
113005
CAJA
113010
DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA
113015
FONDOS EN TRANSITO
113020
OTROS FONDOS ESPECIALES
12
INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES
1205
ACCIONES
120520
INDUSTRIA MANUFACTURERA
12052005
COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12052010
PLUSVALIA POR REVALUACION
12052015
MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)
120590
OTRAS
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COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE
12059010
PLUSVALIA POR REVALUACION
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

CÓDIGO DENOMINACIÓN

1 ACTIVO

ACTIVOS FINANCIEROS - MOVILIZADOS INMATERIALES

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1105 FONDOS EN CAJA

110505 CAJA GENERAL

110510 CAJAS MENORES

110515 MONEDA EXTRANJERA

1110 FONDOS EN BANCOS

111005 MONEDA NACIONAL

111010 MONEDA EXTRANJERA

1115 FONDOS EN REMESAS

111505 MONEDA NACIONAL

111510 MONEDA EXTRANJERA

1120 FONDOS EN CUENTAS DE AHORRO

112005 BANCOS

112010 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA

112015 ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS

1125 OTROS FONDOS

112505 ROTATORIOS MONEDA NACIONAL

112510 ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA

112515 ESPECIALES MONEDA NACIONAL

112520 ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA

112525 DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL

112530 DE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA

1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO

113005 CAJA

113010 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERA

113015 FONDOS EN TRANSITO

113020 OTROS FONDOS ESPECIALES

12 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN INVERSIONES

1205 ACCIONES

120520 INDUSTRIA MANUFACTURERA

12052005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12052010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12052015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

120590 OTRAS

12059005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12059010 PLUSVALIA POR REVALUACION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

12059015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1215 BONOS

121515 BONOS ORDINARIOS

12151505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12151510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12151515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

121520 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES

12152005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12152010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12152015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

121595 OTROS

12159505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12159510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12159515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1225 CERTIFICADOS

122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)

12250505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12250510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12250515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

122540 CERTIFICADO DE REEMBOLSO TRIBUTARIO

12254005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12254010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12254015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1235 TITULOS

123515 TITULOS DE TESORERIA (TES)

12351505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12351510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12351515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

123565 TITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)

12356505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12356510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12356515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

123570 TITULOS INMOBILIARIOS

12357005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12357010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12357015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

123595 OTROS

12359505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12359510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12359515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1240 ACEPTACIONES BANCARIAS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

12801010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12801015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

128015 CONTRATOS SWAPS - COBERTURA

12801505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12801510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12801515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

128090 OPCIONES - COBERTURA

12809005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12809010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12809015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1295 OTRAS INVERSIONES

129510 DERECHOS EN CLUBES SOCIALES

12951005 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12951010 PLUSVALIA POR REVALUACION

12951015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

129595 DIVERSAS

12959505 COSTO DE ADQUISICION O VALOR RAZONABLE

12959510 PLUSVALIA POR REVALUACION

12959515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

13 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDORES COMERCIALES

1305 CLIENTES

130505 NACIONALES

13050505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13050510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13050515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1325 CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS

132505 A SOCIOS

13250505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13250510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13251015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

132510 A ACCIONISTAS

13251005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13251010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13251015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1328 APORTES POR COBRAR

132805 SOCIOS

132810 ACCIONISTAS

1330 ANTICIPOS Y AVANCES

133005 A PROVEEDORES

13300505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13300510 PLUSVALIA POR REVALUACION

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

13300515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133010 A CONTRATISTAS

13301010 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13301010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13301015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133015 A TRABAJADORES

13301505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13301510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13301515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133095 OTROS

13309505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13309510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13309515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1335 DEPOSITOS

133505 PARA IMPORTACIONES

13350505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13350510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13350515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133510 PARA SERVICIOS

13351005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13351010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13351015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133515 PARA CONTRATOS

13351505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13351510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13351515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133535 EN GARANTIA

13353505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13353510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13353515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

133595 OTROS

13359505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13359510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13359515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1340 PROMESAS DE COMPRA VENTA

134005 DE BIENES RAICES

13400505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13400510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13400515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

134010 DE MAQUINARIA Y EQUIPO

13401005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

13501005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13501010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13501015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

135095 OTROS

13509505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13509510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13509515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR

135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO

135515 RETENCION EN LA FUENTE

135520 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS

135525 CONTRIBUCIONES

135530 IMPUESTOS DESCONTABLES

135595 OTROS

1360 RECLAMACIONES

136005 A COMPAÑIAS ASEGURADORAS

13600505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13600510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13600515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

136010 A TRANSPORTADORES

13601005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13601010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13601015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

136015 POR TIQUETES AEREOS

13601505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13601510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13601515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

136095 OTRAS

13609505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13609510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13609515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

136515 EDUCACION

13651505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13651510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13651515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

136525 CALAMIDAD DOMESTICA

13652505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13652510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13652515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

136595 OTROS

13659505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13659510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13659515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1370 PRESTAMOS A PARTICULARES

137005 CON GARANTIA REAL

13700505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13700510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13700515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

137010 CON GARANTIA PERSONAL

13701005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13701010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13701015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1380 DEUDORES VARIOS

138010 COMISIONISTAS DE BOLSAS

13801005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13801010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13801015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

138020 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS

13802005 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13802010 PLUSVALIA POR REVALUACION

13802015 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

138095 OTROS

13809505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13809510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13809515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

1390 DEUDAS DE DIFICIL COBRO

139005 CLIENTES

13900505 COSTO AMORTIZADO O VALOR RAZONABLE

13900510 PLUSVALIA POR REVALUACION

13900515 MINUSVALIA POR DETERIORO (CR)

139025 CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS

139030 ANTICIPOS Y AVANCES

139065 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

139080 DEUDORES VARIOS

MOVILIZADOS MATERIALES

14 INVENTARIOS

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

143501 MERCANCIAS EN EXISTENCIA PRODUCTO A

14350105 COSTO DE ADQUISICION

14350115 MINUSVALIA POR DETERIORO - VNR - PERDIDA(CR)

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

152405 MUEBLES Y ENSERES

15240505 COSTO DE ADQUISICION

15240510 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15240515 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

152406 EQUIPO DE OFICINA - LEASING

15240605 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE

15240610 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15240615 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

152410 EQUIPOS

15241005 COSTO DE ADQUISICION

15241010 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15241015 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

152411 EQUIPOS - LEASING

15241105 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE

15241110 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15241115 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

15280505 COSTO DE ADQUISICION

15280510 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15280515 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

152806 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS - LEASING

15280605 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE

15280610 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15280615 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES

15400805 COSTO DE ADQUISICION

15400810 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15400815 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

154009 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES - LEASING

15400905 VALOR RAZONABLE O VALOR PRESENTE

15400910 PLUSVALIA POR REVALUACION*

15400915 MINUSVALIA POR DETERIORO - DEPRECIACION (CR)

INMOVILIZADOS INMATERIALES

16 INTANGIBLES

1605 CREDITO MERCANTIL

160510 ADQUIRIDO O COMPRADO

16051005 COSTO DE ADQUISICION

16051010 PLUSVALIA POR REVALUACION*

16051015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

1610 MARCAS

161005 ADQUIRIDAS

16100505 COSTO DE ADQUISICION

16100510 PLUSVALIA POR REVALUACION*

16100515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

1620 CONCESIONES Y FRANQUICIAS

162010 FRANQUICIAS

16201005 COSTO DE ADQUISICION

16201010 PLUSVALIA POR REVALUACION*

16201015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

1635 LICENCIAS

163505 SOFTWARE O PROGRAMAS INFORMATICOS

16350505 COSTO DE ADQUISICION

16350510 PLUSVALIA POR REVALUACION*

16350515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

17 DIFERIDOS

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

170505 INTERESES

17050505 COSTO O VALOR RAZONABLE

17050510 PLUSVALIA POR REVALUACION*

17050515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

170520 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

17052005 COSTO O VALOR RAZONABLE

17052010 PLUSVALIA POR REVALUACION*

17052015 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

170525 ARRENDAMIENTOS

17052505 COSTO O VALOR RAZONABLE

17052510 PLUSVALIA POR REVALUACION*

17052515 MINUSVALIA POR DETERIORO - AMORTIZACION

1712 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

171212 INVERSIONES FINANCIERAS

171213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

171214 INVENTARIOS

171215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

171216 INTANGIBLES

171217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

171218 OTROS ACTIVOS

171219 PROPIEDADES DE INVERSION

171220 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

171221 PROVEEDORES

171222 CUENTAS POR PAGAR

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PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

210515 CARTAS DE CREDITO

210520 ACEPTACIONES BANCARIAS

2110 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA

211005 SOBREGIROS

211010 PAGARES

211015 HIPOTECARIAS

2120 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL

212005 PAGARES

212010 ACEPTACIONES FINANCIERAS

212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - LEASING

2125 PAPELES COMERCIALES

212505 TITULOS

212510 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS

212515 OTROS

22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEEDORES

2205 NACIONALES

220501 a 220598 2210 DEL EXTERIOR 221001 a 221098 221001 a 221098 23 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS POR PAGAR 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 230501 a 230598 2315 A COMPAÑIAS VINCULADAS 231501 a 231598 2320 A CONTRATISTAS 232001 a 232098 2330 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR 233001 a 233098 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 233505 GASTOS FINANCIEROS 233510 GASTOS LEGALES 233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS 233520 COMISIONES 233525 HONORARIOS 233530 SERVICIOS TECNICOS 233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 233540 ARRENDAMIENTOS 233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 233550 SERVICIOS PUBLICOS 233555 SEGUROS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA Sincelejo, Sucre - Colombia

PUC REESTRUCTURADO PARA PYMES SEGÚN NIIF

PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

233560 GASTOS DE VIAJE

233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS

233570 SERVICIOS ADUANEROS

233595 OTROS

2340 INSTALAMENTOS POR PAGAR

234001 a 234098 2345 ACREEDORES OFICIALES 234501 a 234598 2350 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 235005 INTERESES 235010 COMISIONES 235015 ARRENDAMIENTOS 235020 HONORARIOS 235055 VENTAS 235095 OTROS 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 235505 ACCIONISTAS 235510 SOCIOS 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 236005 DIVIDENDOS 236010 PARTICIPACIONES 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES 236515 HONORARIOS 236520 COMISIONES 236525 SERVICIOS 236530 ARRENDAMIENTOS 236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 236540 COMPRAS 236545 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 236550 POR PAGOS AL EXTERIOR 236555 POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR 236560 ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES 236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE 236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO 236575 AUTORRETENCIONES 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 236701 A 236798 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 236801 A 236898

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PRPPN- 001

VERSIÓN:

FECHA:

243201 a 243298 2436 DE VEHICULOS 243605 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 243610 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES 2440 DE ESPECTACULOS PUBLICOS 244001 a 244098 2456 A LAS IMPORTACIONES 245601 a 245698 2460 CUOTAS DE FOMENTO 246001 a 246098 2464 DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS 246405 DE LICORES 246410 DE CERVEZAS 246415 DE CIGARRILLOS 2468 AL SACRIFICIO DE GANADO 246801 a 246898 2472 AL AZAR Y JUEGOS 247201 a 247298 2476 GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO 247601 a 247698 2480 IMPUESTO AL CONSUMO 248005 GRAVAMENES GENERADOS 2495 OTROS 249501 a 249598 25 OBLIGACIONES LABORALES 2505 SALARIOS POR PAGAR 250501 a 250598 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 LEY LABORAL ANTERIOR 251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 251501 a 251598 2520 PRIMA DE SERVICIOS 252001 a 252098 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 252501 a 252598 2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES 253005 PRIMAS 253010 AUXILIOS 253015 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 253020 BONIFICACIONES

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VERSIÓN:

FECHA:

253025 SEGUROS

253095 OTRAS

2531 PASIVO ESTIMADO PARA PRESTACIONES SOCIALES

253105 CESANTIAS

253110 INTERESES SOBRE CESANTIAS

253115 PRIMA DE SERVICIOS

253120 VACACIONES

253125 PRESTACIONES EXTRALEGALES

2540 INDEMNIZACIONES LABORALES

254001 a 244098 26 PROVISIONES 2606 LITIGIOS O DEMANDAS 260601 POR PRESTAMOS 260602 LABORALES 260603 COMERCIALES 260604 POR IMPUESTOS 260690 OTRAS 2630 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 263005 TERRENOS 263010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 263015 MAQUINARIA Y EQUIPO 263020 EQUIPO DE OFICINA 263025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 263040 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 263095 OTROS 2635 DESMANTELAMIENTO RETIRO O REAHABILITACION DE ACTIVOS 263515 MAQUINARIA Y EQUIPO 263520 EQUIPO DE OFICINA 263525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 2640 PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS 264001 a 264098 27 DIFERIDOS 2712 DIFERIDOS 271212 INVERSIONES FINANCIERAS 271213 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 271214 INVENTARIOS 271215 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 271216 INTANGIBLES 271217 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 271218 OTROS ACTIVOS 271219 PROPIEDADES DE INVERSION

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FECHA:

3130 CAPITAL DE PERSONAS NATURALES

313001 a 313098 3210 DONACIONES 321005 EN DINERO 321010 EN VALORES MOBILIARIOS 321015 EN BIENES MUEBLES 321020 EN BIENES INMUEBLES 321025 EN INTANGIBLES 3215 CREDITO MERCANTIL 321501 33 RESERVAS 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 330505 RESERVA LEGAL 330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES 330515 RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES 330517 RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 330595 OTRAS 3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 331010 PARA REPOSICION DE ACTIVOS 331015 PARA FUTUROS ENSANCHES 331095 OTRAS 3315 RESERVAS OCASIONALES 331505 PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO 331510 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES 331515 PARA FUTUROS ENSANCHES 331520 PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 331525 PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO 331530 PARA FOMENTO ECONOMICO 331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO 331540 PARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOS 331545 A DISPOSICION DEL MAXIMO ORGANO SOCIAL 331595 OTRAS 34 ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ 3420 SANEAMIENTO CONTABLE 342002 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 342004 INVERSIONES FINANCIERAS 342006 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 342008 INVENTARIOS 342010 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 342012 ACTIVOS INTANGIBLES Y CREDITO MERCANTIL

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VERSIÓN:

FECHA:

342014 PROPIEDADES DE INVERSION

342016 OTROS ACTIVOS

342018 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

342020 PROVEEDORES

342022 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

342024 IMPUESTOS POR PAGAR

342026 OBLIGACIONES LABORALES

342028 BONOS Y OTROS TITULOS

342030 PROVISIONES

342032 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (CR)

342034 PLUSVALIA POR REVALUACIONES (DR)

342032 OTROS PASIVOS

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO

3610 PERDIDA DEL EJERCICIO

361005 PERDIDA DEL EJERCICIO

37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS

370501 a 370598 3710 PERDIDAS ACUMULADAS 371001 a 371098 *38 CORRECCIONES VALORATIVAS - SUPERAVIT POR REVALUACION (DB/CR) 3810 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO *** 381004 TERRENOS * 381008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES * 381012 MAQUINARIA Y EQUIPO * 381016 EQUIPO DE OFICINA * 381020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION * 381032 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE * 3815 PROPIEDADES DE INVERSION 381505 EDIFICIOS 381510 VEHICULOS 381595 OTRAS PROPIEDADES DE INVERSION 3895 DE OTROS ACTIVOS 389505 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 389595 OTROS ACTIVOS 4 INGRESOS ORDINARIOS 41 OPERACIONALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 413502 VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES