AUDITORES JERLY
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA DE AUDITORIA DISPONIBLE
CLIENTE:
CAC SHADDAI
AUDITORIA A:
Diciembre 31 de 2019
No. OPERACIÓN HORAS
ESTIMADAS
HORAS
REALES
HECHO
POR
REF.
P/T
FECHA
INTRODUCCIÓN
El disponible comprende los recursos de propiedad de
la empresa con liquidez inmediata o instantánea
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
1
Determinar si los saldos de las partidas de disponible
que aparecen en el Balance General representan los
recursos con liquidez inmediata de propiedad de la
empresa a dic. 31
2
Establecer que no existan restricciones sobre las
partidas de disponible
3 Evaluar el control interno del grupo Disponible.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA
ETAPA PRELIMINAR
1
Prepare una cédula con los datos de los Bancos e
Instituciones Financieras con la cuales mantiene
negocios la empresa
1
2
Prepare una cédula con la relación de los fondos fijos
existentes con los nombres de los responsables,
montos, fianzas y restricciones
1
3
Elabore un diagrama de flujo del movimiento de
efectivo, recepción, depósitos y registro de ingresos en
efectivo, así como las salidas del mismo.
3
4Verifique los procedimientos de control del disponible 2
5Responda el cuestionario de control interno 10
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA
ETAPA INTERMEDIA
1Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la
fecha de cierre de los estados financieros
5
2
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de
documentación relacionado con el control de entradas
y salidas de efectivo
3
3Obtenga confirmación de los saldos de cada una de las
cuentas de la empresa
2
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA
ETAPA FINAL
1Realice reconciliación de todas la cuentas bancarias de
la empresa, verificando corrección aritmética,
autenticidad, ajustes de partidas en el siguiente mes
5
2Examine los eventos posteriores estudiando los
asientos en las cuentas de disponible
5
OFICINA: FECHA:
RESPONSABLE: TEMA:
AREA: PERIODO: