¡Descarga monografia contable empresa industrial-ejmplo y más Ejercicios en PDF de Contabilidad solo en Docsity!
MONOGRAFIA
Datos generales de la empresa.
Razón social: Empresa TREBOL S.A. con RUC N° 20491135679
Fecha de constitución el 02/01/2018 e inicio de operaciones:02 de enero del 2019.
La empresa IKEA SA. Se dedica a la compra y venta al por mayor del producto de computadoras,
accesorios y electro domésticos.
La empresa cuenta con más de 42 trabajadores empleados que ingresaron el 02 de enero del 2018.
Muestra los siguientes saldos al 31-12-2018.
CAJA 215,000.
CUENTA CORRIENTE 350,000.
FACTURAS POR COBRAR 750,000.
BENEFICIOS SOCIALES CTS 38,320.
CAPITAL 1,250,000.
UNIDADES DE TRANSPORTE 950,750.
REMONERACIONES 61,300.
EQUIPOS DIVERSOS 650,000.
MERCADERIAS 3,200,000.
IGV. POR PAGAR 120,000.
LETRAS POR COBRAR 595,600.
FONDO FIJO 125,350.
FACTURAS POR PAGAR 857,900.
PAGO DE IMPUESTO ALA RENTA 57,060.
ENVASES Y EMBALAJES 115,500.
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS (^) 555,831. DEPRECIACION (^) 115,009. LETRAS POR PAGAR (^) 619,030. RESULTADOS (^) 3,571,530. SMUNISTROS DIVERSOS (^) 99,780. CAPITAL SOCIAL (^) 601,500. MUBLES Y ENSERES (^) 795,500.
1. EL día 02/01/2019 Compra mercadería según factura F0001-00012114 por S/. 1,000,300.00. con
cheque N° 00035002912 del Banco Continental.
2. El día 03/01/2019 compra de maquinarias según factura Nº F0002- 001023 por $. 810,300.
T.C.3.397, paga 50% con cheque y el 50% 3 letras.
3. 03/01/2019 compra muebles para oficina según factura Nº F001-00035050 por S/. 135,125.00 más
IGV. Paga con cheque.
4. 04/01/2019 compra mercaderías según factura Nº F0002- 00012547 por $. 859,750.00 al crédito
para pagar en 90 días. TC. 3.439 estos sujetos a detracciones del 9%
5. 08/01/2019 Compra artefactos electro domésticos según factura Nº F003-000137981 por $.
795,289.00 paga mediante cheque de gerencia. TC. 3.
6. 15/01/2019 compra de mercaderías según fact. F001-00047001 lo siguiente:
1120 computadoras a S/. 2,918.08 C/U. 3,268,248.
Envases y embalajes 1,550.
Flete 2,585.
Intereses Pagados 1,150.
7. 20/01/2019 compra de envases, embalajes y suministros diversos. Según Fact. F0001-
Envases y embalajes S/. 150,000.
Suministros diversos 115,250.
8. 21/01/2019 Compra de servicios básicos según detalle:
Servicio Seal 750.
Servicio Sedapar 1,250.00 Servicio de Telefónico
Servicio de Alquiler del local 11,250.
9. 22/01/2019 Adquiere una póliza de seguros para el vehículo de reparto de mercaderías según la
fact. F001-00012225 por S/. 15,350.00.
10. 24/01/2019 Se contabiliza los arbitrios municipales por S/.750.
11. El día 02/01/2019 venta de mercaderías según la factura Nº F001- 00012330 lo siguiente:
1150 Cocinas C/U. 1,150.00 soles
2230 Lavadoras C/U 1,330.00 soles
TREBOL S.A.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
En Soles ACTIVO 7,732,471. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 690,350. 101 Caja 215,000. 102 Fondos fijos 125,350. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 350,000. 1041 Cuentas corrientes operativas 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1,345,600. 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 750,000. 1212 Emitidas en cartera 123 Letras por cobrar 595,600. 1232 En cartera 2 0
MERCADERÍAS 3,200,000.
Mercaderías 3,200,000. 201 1 Mercaderías 2011 1 Costo 2 5
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 99,780.
Suministros 99,780. 252 4 Otros suministros 2 6
ENVASES Y EMBALAJES 115,500.
Envases 26 2 Embalajes 3 3
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2,396,250.
Unidades de transporte 950,750. 334 1 Vehículos motorizados 33 5 Muebles y enseres 795,500.
Equipos diversos 650,000. 3 9 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS - 115,009. 39 5 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo -115,009. 4 0 4 1 4 2 4 5 5 0 5 9 40 1 41 1 41 5 42 1 42 3 45 1 50 1 59 1
Depreciación acumulada - Costo TOTAL ACTIVO PASIVO TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno nacional Impuesto general a las ventas IGV – Cuenta propia Impuesto a la renta REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensación por tiempo de servicios CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Emitidas Letras por pagar OBLIGACIONES FINANCIERAS Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL Capital social RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas
TOTAL PATRIMONIO
DIARIO" PERÍODO:
RUC:
Por la Cancelación 423 Letras por pagar 1,376,294. 02/02/ 1 9 Por la Cancelación 1041 Cuentas corrientes operativas 10,197,145. 02/02/ 1 9 Por la Cancelación^101 Ca ja
Por la Cancelación 2011 Mercaderías 8,677,551. 02/02/ 1 9 Por la Cancelación 6111 Mercaderías 8,677,551. 02/02/ 1 9 Por el ITF 6412 Impuesto a las transacciones financieras 509.
Por el ITF 40181 Impuesto a las transacciones financieras 1,047. 02/02/ 01 9 Por el ITF 40181 Impuesto a las transacciones financieras 1,047. 02/02/ 01 9 Por el ITF 1041 Cuentas corrientes operativas 1,047. 02/02/ 01 9 Por la Transferencia 974 Notas de Cargo por ITF 1,047. 02/02/ 01 9 Por la Transferencia 79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS 1,047.
Por el pago del IGV 4011 Impuesto general a las ventas 3,386,706. 02/02/ 01 9 Por el pago del IGV 1041 Cuentas corrientes operativas 3,386,706. 6
Por la Nota de crédito 675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,656. 19/01/ 02 0 Por la Nota de crédito 4011 Impuesto general a las ventas 298.
(^0) Por el ITF
Impuesto a las transacciones financieras
Por el ITF 40181 Impuesto a las transacciones financieras 1. 61 27/01/ 2 0 Por el ITF 40181 Impuesto a las transacciones financieras 1. 61 27/01/ 2 0 Por el ITF
Cuentas corrientes operativas 1. 61 27/01/ 2 0 Por la Transferencia
Notas de Cargo por ITF 1. 61 27/01/ 2 0 Por la Transferencia
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTOS 1.
12 Por la Reserva legal
Leg al
Por la Reserva legal
Utilidades no distribuidas 357,153. 13 Por los Dividendos
Utilidades no distribuidas 3,571,530. Por los Dividendos
Dividendos 3,392,953. Por los Dividendos 40185 Impuesto a los dividendos 178,576. 14 Por el aumento del capital Social
Capital social 1,071,459. Por el aumento del capital Social
Utilidades no distribuidas 1,071,459. 15 Por el costo de Ventas 6911 Mercaderías - exportación 6,504,956. Por el costo de Ventas
Mercaderías 6,504,956. TOTALES (^) 126,631,328. 7
LIBRO MAYOR TREBOL
S.A.
HOJA DE TRABAJO
HOJA DE TRABAJO
