PRESUPUESTACION DE EFECTIVO EN MONET PAINT COMPANY
1.- Las ventas (en miles) recientes y pronosticadas (de abril en adelante) son:
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
400,000 500000 500000 700000 800000 800000 700000 600000 500000
3.- Las compras son el 60% de las ventas y se pagan un mes antes de las ventas.
4.- Los sueldos y salarios son el 12% de las ventas y se pagan en el mes de la venta.
Los gerentes de MONET PAINT COMPANY están preparando un presupuesto de efectivo para seis meses:
de abril a septiembre. Su modelo de administración de efectivo se basa en los siguientes supuestos:
2.- El 20% de las ventas se cobra en el mes de la venta, el 50% se cobrará en el mes siguiente y el 30% se
cobrará en el segundo mes después de la venta.
5.- Cada mes se paga un alquiler de $ 10.000. De abril a julio, se incurrirá en gastos operativos adicionales
en efectivo de $ 30.000 mensuales, pero bajarán a $ 25.000 en agosto y septiembre.
6.- Se espera hacer pagos de impuestos de $ 20.000 y $ 30.000 en abril y julio, respectivamente. Habrá un
egreso de capital de $150.000 en junio, y la compañía tiene un pago de hipoteca de $ 60.000 en mayo.
7.- El saldo de efectivo a fines de marzo es de $ 150.000 y los gerentes quieren mantener un saldo mínimo
de $ 100.000 en todo momento. La compañía pedirá prestadas las cantiedades necesarias para asegurar que
se mantenga el saldo mínimo. Cualquier efectivo por encima del mínimo se usará para pagar los préstamos
hasta saldarlos.
