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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO "VICENTE FIERRO"
TRABAJO AUTONOMO DIRIGIDO
APLICACION DE LOS PROCESOS CONTABLES
- La empresa PRIVISEG CIA. LTDA. realiza sus actividades RIMPE el 6 de enero del 2022, su capital esta constituido por 3 accionistas, los cuales han aportado el total de $40.000,00 2 GRUPOS el accionista UNO, aporta el 30% de capital 1 Accinionista DOS, aporta el 40% del capital Accionista TRES, aporta el 30% del capital 2 La empresa en su objeto social; esta constituida como una compañía que brinda servicio de vigilancia Privada ademas, cuenta con activos como armas de vigilancia por una valor de 25,000. un vehiculo por el valor de 10,000. Muebles y enseres 2,500. En el banco tiene un saldo favorable 1,300. Equipo electronico de vigilnacia 1,200. 40,000.
- Apertura de la cuenta corriente a nombre de la empresa en el Banco del Pichincha por US$ 20.000, según consta en la boleta 234. Abril 3. Contrata en alquiler un local comercial por el cual paga arriendos por US$ 380,00 con cheque 001 y factura 0045. Abril 8. Adquiere equipos por US$ 5.900 y muebles de oficina por US$ 3000, con factura 12 de Equipar y ATU con factura 327. Se pagó con cheques 002 y 003. Abril 10. Paga con cheque 004 al Municipio de Quito DM la patente de funcionamiento por US$ 150 y factura 4500. Abril 15. Emite la factura 001 por la venta de servicios de reparación de electrodomésticos por US$ 405, Nombre: Jonathan Chugá Carerra: Comercio Exterior Matutino Nivel: Tercer Semestre Fecha: 24-03-
que se cobra en efectivo. Abril 18. Compra materiales y útiles de oficina con factura 012 de PACO; el valor es de US$ 250 que se paga con cheque 005. Abril 21. Adquiere a Importadora Jarrín un lote de repuestos y accesorios que se utilizarán en las reparaciones por US$ 5.700, según factura 3456. Se paga el 50% con cheque 006 y la diferencia se pagará en 60 días plazo. Abril 25. Emite la factura 002, por la venta de repuestos por US$ 529, cuyo costo es de US$ 255 y servicios de reparación por US$ 567; el cliente cancela en efectivo. Abril 30. Se depositan en la cuenta corriente del Banco del Pichincha los valores cobrados los días 15 y 25, según consta en la papeleta 003. Abril 30. Se pagan con cheque 007 sueldos al ayudante de taller por US$ 340,00 según rol de pagos 001.
PAGO AL FINALIZAR
PERIODO IMPUESTO
RENTA
APLICACIÓN DE NIC Y NIIF
NIC= NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
NIIF= NORMAS INTERNACIONES DE INFORMACION FINANCIERA
ECUACION CONTABLE
FORMULA ACTIVO = PASIVO
PATRIMONIO
BALANCE GENERAL
- Encabezonamiento Nombre de la empresa, estado que realizo (estado financiero), identificacion, fecha tipo de moneda del pais en donde estoy
- Margenes individuales Ctas o grupos que forman al balance que debe conservar el grupo o la clasificacion
- Firmas de responsabilidad
PRIVISEG CIA LTDA.
BALANCE INICIAL
Al 3 de Enero 2022 RUC: 0401839154001 Moneda: USD (Dólar Americano) ACTIVO PASIVO Activo corriente Banco 1,300. Activo no corriente PATRIMONIO Equipo de armamento 25,000.00 CAPITAL Equipo tecnológico de vig. 1,200.00 Accionista (1) Muebles y enseres 2,500.00 Accionista (2) Vehiculo 10,000.00 Accionista (3) TOTAL ACTIVOS 40,000.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO FIRMAS GERENTE
PRIVISEG CIA LTDA.
LIBRO DIARIO
Al 3 de Enero 2022 RUC: 0401839154001 Moneda: USD (Dólar Americano) Fecha Codigo Detalle Parcial Debe 1 Enero 3 1.1.03. Banco 1,300. 1.2.05. Equipo de repuestos y accesorios 25,000. 1.2.04. Equipo tecnológico de vig. 1,200. 1.2.06. Muebles y enseres 2,500. 1.2.08. Vehiculo 10,000. 3.1.01. Capital Accionista Accionista (1) 12,000. Accionista (2) 16,000. Accionista (3) 12,000. Ref. según /BI 2 Abril 1 1.1.03. B Pichincha 20,000. 3.1.01. Capital Accionista (1) 20,000. Ref. por aporte adicional del Sr. Accionista 1, apertura de cta S/Pap N° 234 3 Abril 3 5.1.6. Gasto Arriendo 380. 1.1.09. IVA compras 45. 1.1.03. Bancos Ref. por pago arriendo con chq. N° 001 4 Abril 8 1.2.07. Muebles de oficina 3,000. 1.2.09. Equipos 5,900. 1.1.03. Bancos B. Pichincha Chq N° 002 3,000. B. Pichincha Chq N° 003 5,900. Ref. por pago de muebles de oficina y equipos con Chq N° 002 y Chq N° 003 S/F 327ATU y Equipar 5 Abril 10 5.3.01. Gasto Impuesto Fiscal 150. 1.1.03. Bancos Ref. por pago de Parente s/F N°
con Chq. N° 004 6 Abril 15 4.1.01. Venta de servicios 1.1.01. Caja 405. Ref. por venta de servicios se cobra con factura N 001 7 Abril 18 1.2.07. Suministro de oficina 250. 1.1.09. IVA compras 30. 1.1.03. Bancos Ref. por compra utiles de oficina se paga con Chq N 005 8 Abril 21 4.1.02. Repuestos y accesorios 5,700. 1.1.09. IVA compras 684. 1.1.03. Bancos 2.2.03. Documentos por pagar Letra de cambio por 60 dias plazo 2,850. Ref. repuestos y accesorios por compra s/f 3456 se paga con chq. N° 006 el 50% se pagara a 60 dias plazo y I/C 9 Abril 25 1.1.01. Caja 1,096. 4.1.02. Venta de repuestos y accesorios 4.1.01. Venta de servicios Ref. por venta de repuestos y accesorios S/F N° 002 9a 5.1.01. Costo de venta 255. 1.2.01. Repuestos y accesorios Ref. por costo del producto 10 Abril 30 1.1.03. Bancos 1,501. 1.1.01. Caja Ref. por deposito de los valores de venta del dia 15 y 25 de abril según papelta de deposito N° 003 11 Abril 30 5.2.01. Sueldos y salarios 340. 2.1.01. Aporte personal IESS 1.1.03. Bancos Ref. por pago sueldos a trabajadores con rol de pagos N° 001 TOTAL 79,736.
G CIA LTDA.
O DIARIO
Enero 2022 01839154001 (Dólar Americano) Fecha: 3 de enero al 31 diciembre 2022 Haber 40,000. 20,000.
8,900.
PRIVISEG CIA LTDA.
Fecha Codigo Detalle Debe Haber 1.2.05. Equipo de repuestos y accesorios 25,000. TOTAL 25,000.00 0. Fecha Codigo Detalle Debe Haber 1.2.06. Muebles y enseres 2,500. TOTAL 2,500.00 0. Fecha Codigo Detalle Debe Haber Abril 8 1.2.07. Muebles de oficina 3,000. Abril 18 1.2.07. Suministro de oficina 250. TOTAL 3,250.00 0. Fecha Codigo Detalle Debe Haber 1.2.08. Vehiculo 10,000. TOTAL 10,000.00 0. Fecha Codigo Detalle Debe Haber 1.2.09. Equipos 5,900. TOTAL 5,900.00 0. Fecha Codigo Detalle Debe Haber 2.1.01. Aporte personal IESS 32. TOTAL 0.00 32. Fecha Codigo Detalle Debe Haber 2.2.03. Documentos por pagar 2,850. TOTAL 0.00 2,850. Fecha Codigo Detalle Debe Haber 3.1.01. Capital 40,000.
A LTDA.
ACION
ro 2022 9154001 ar Americano) echa: 3 de enero al 31 diciembre 2022
- 405. - 280.
A LTDA.
probacion 2022 154001 r Americano) AJUSTES ESTADOS FINANCIEROS SALDOS SALDOS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS 0.00 320.00 320. 9,203.53 9,203. 759.60 759. 5,445.00 5,445. 1,200.00 1,200. 25,000.00 25,000. 2,500.00 2,500. 3,000.00 3,000. 250.00 250. 10,000.00 10,000. 5,900.00 5,900. 32.13 32. 2,850.00 2,850. 60,000.00 60,000. 972.00 320.00 1,292.00 1,292. 529.00 529.00 529. 255.00 255.00 255. 380.00 380.00 380. 340.00 340.00 340. 150.00 150.00 150. 2,012.00 2,012.00 2,012. 132.00 132. 833.33 833. 183.33 183. 666.67 666. 196.67 196. 64,383.13 64,383.13 2,332.00 2,332.00 66,715.13 66,715.13 3,137.00 1,821.
BALANCE DE
COMPROBACION
AJUSTADO
ESTADO DE RESULTADOS
PYG
