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costos por los procesos, Ejercicios de Contabilidad

Universidad de Cundinamarca (UdeC) - GirardotContabilidad

como realizar el costeo de un producto

Tipo: Ejercicios

2019/2020

Subido el 15/03/2023

karol-sanchez-29
karol-sanchez-29 🇨🇴

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1. Se constituye con los siguientes aportes:
Socio 1. Efectivo por $30.000.000
Socio 2. Equipo de cómputo por $25.000.000
Socio 3. Vehículo $50.000.000
Socio 4. Terreno Urbano $60.000.000
Socio 5. Equipo de oficina $35.000.0000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
110505 CAJA GENERAL $ 30,000,000
152805 EQUIPO DE COMP $ 25,000,000
154005 VEHICULO $ 50,000,000
150405 TERRENOS $ 60,000,000
151210 EQUIPO DE OFICINA $ 35,000,000
311505 APORTE SOCIAL $ 200,000,000
2.Se constituye fondo de Caja menor por $300.000
110510 CAJA M. $ 300,000
110505 CAJA G. $ 300,000
4. Se realiza apertura de cuenta corriente Banco Colombia con el dinero existente en caja
111005 BANCOS N. $ 29,700,000
110505 CAJA G. $ 29,700,000
5. Se realizar pago a la Cámara de comercio de Bogotá, por concepto de registro mercantil por valor de $2.500.000. Según fra N 29532. Forma de pago, transferencia bancaria a la fecha
514010 REGISTRO MERCANTIL $ 2,500,000
233505 CYGXP $2,500,000
FORMA DE PAGO
233505 CYGXP $2,500,000
111005 BANCOS $ 2,500,000
7. Se realiza pago por concepto de asesoría Financiera a Contadores SAS, según fra N685, por valor de $3.000.000 más iva, forma de pago transferencia bancaria a la fecha.
511030 ASESORIA FINANCIERA $ 3,000,000
240810 IVA D. $ 570,000
233505 CYGXP $ 3,570,000
FORMA DE PAGO
233505 CYGXP $ 3,570,000
111005 BANCOS $ 3,570,000
9. Se compra licencia del programa contable Siigo SA, (autorretenedor) Fra 533, por valor de $3.500.000 IVA incluido. Forma de pago 50% contado transferencia bancaria, saldo 15 días ( 21 de mayo)
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Vista previa parcial del texto

¡Descarga costos por los procesos y más Ejercicios en PDF de Contabilidad solo en Docsity!

1. Se constituye con los siguientes aportes:

163505 LICENCIA DEL PROGRAM $ 2,941,

240810 IVA D. $ 558,

233505 CYGXP $ 3,500,

FORMA DE PAGO

233505 CYGXP $ 1,750,

111005 BANCOS $ 1,750,

  1. Compra mercancías para la venta a Distribuciones LTDA Factura de compra N 9233 por Valor de $110.000.000 IVA incluido 143505 MNFXLE $ 92,436, 240810 IVA D. $ 17,563, 236540 RETEFUENTE $ 2,310, 236805 RETEICA $ 369, 220505 PROVEEDORES N $ 107,319, FORMA DE PAGO 220505 PROVEEDORES N $ 10,731, 111005 BANCOS $ 10,731,
  2. Vende mercancías Fra Venta N001, a la señora Josefa Cañón ( no declarante de renta ), 20 unidades de la referencia AAA1, 130505 CLIENTES $ 44,000, 240805 IVA G $ 7,025,210 $ 44,000, 413505 CXMYXM $ 36,974, FORMA DE PAGO 130505 CLIENTES $ 44,000, 111005 BANCOS $ 44,000, COSTOS (SISTEMA INV. PERMANENTE) 613505 COSTOS $ 18,487,395 $ 924, 143505 MNFXLE $ 18,487, AUTORRENTA 135505 AUTORRENTA $ 147, 236575 AUTORRENTA $ 147,
  3. Se compra papelería para uso de la empresa a Castillo impresiones SAS Fra de compra N 5982, por valor de $350.000 iva in

BALANCE DE COMPROBACION

MOVIMIENTOS

alor de $110.000.000 IVA incluido, correspondiente a 100 unidades referencia AAA1, Forma de pago 10% de contado transferencia bancar 0 unidades de la referencia AAA1, cada una por $2.200.000 iva incluido. Forma de pago contado transferencia a la fecha 5982, por valor de $350.000 iva incluido, forma de pago transferencia a la fecha

de $3.500.000 iva incluido .000.000 valor consignado a la cuenta corriente go transferencia bancaria a la fecha encia AAA1, cada una por $2.800.000 más iva. Forma de pago contado transferencia a la fecha

  • Socio 1. Efectivo por $30.000.
  • Socio 2. Equipo de cómputo por $25.000.
  • Socio 3. Vehículo $50.000.
  • Socio 4. Terreno Urbano $60.000.
  • Socio 5. Equipo de oficina $35.000.
    • 110505 CAJA GENERAL $ 30,000, CODIGO CUENTA DEBE HABER
    • 152805 EQUIPO DE COMP $ 25,000,
    • 154005 VEHICULO $ 50,000,
    • 150405 TERRENOS $ 60,000,
    • 151210 EQUIPO DE OFICINA $ 35,000,
    • 311505 APORTE SOCIAL $ 200,000,
  • 2.Se constituye fondo de Caja menor por $300.
    • 110510 CAJA M. $ 300,
    • 110505 CAJA G. $ 300,
    • 111005 BANCOS N. $ 29,700, 4. Se realiza apertura de cuenta corriente Banco Colombia con el dinero existente en caja
    • 110505 CAJA G. $ 29,700,
    • 514010 REGISTRO MERCANTIL $ 2,500, 5. Se realizar pago a la Cámara de comercio de Bogotá, por concepto de registro mercantil por valor de $2.500.000. Según fra
    • 233505 CYGXP $2,500,
    • 233505 CYGXP $2,500, FORMA DE PAGO
    • 111005 BANCOS $ 2,500,
    • 511030 ASESORIA FINANCIERA $ 3,000, 7. Se realiza pago por concepto de asesoría Financiera a Contadores SAS, según fra N685, por valor de $3.000.000 más iva, for
    • 240810 IVA D. $ 570,
    • 233505 CYGXP $ 3,570,
    • 233505 CYGXP $ 3,570, FORMA DE PAGO
    • 111005 BANCOS $ 3,570,
    • 519530 PAPELERIA $ 294,
    • 240810 IVA $ 55,
    • 220505 PROVEEDORES $ 350,
    • 220505 PROVEEDORES $ 350,
    • 111005 BANCOS $ 350,
    • 522010 ARRENDAMIENTO $ 2,941, 15. Se causa arrendamiento a la Inmobiliaria Ltda , Factura N 56638, mes de Mayo por valor de $3.500.000 iva incluido
    • 240810 IVA $ 558,
    • 236540 RETEFUENTE $ 117,
    • 233505 CYGXP $ 3,382,
    • 136595 PRESTAMO JOSÉ ÁNGEL $ 1,000, 16. Se realiza préstamo al trabajador José Ángel por valor de $1.000.000. Transferencia Bancaria
    • 111005 BANCOS $ 1,000,
    • 280505 ANTICIPO $ 5,000, 17. El cliente Marco Rodríguez realiza un anticipo para compra de mercancías por valor de $5.000.000 valor consignado a la cu
    • 111005 BANCOS $ 5,000,
    • 111005 BANCOS $ 100, 18. Se cancela servicio de energía a Codensa Fra 2230, por valor de $100.000, transferencia bancaria
    • 513530 ENERGIA $ 100,
    • 519535 COMBUSTIBLE $ 2,000, 20. Se paga combustible a la estación de servicio la Paz, por valor de $2.000.000, forma de pago transferencia bancaria a la fec
    • 111005 BANCOS $ 2,000,
    1. Vende mercancías Fra Venta N002, a la empresa Transporte Ltda, 50 unidades de la referencia AAA1, cada una por $2.
    • 413505 CXMYXM $ 140,000,000 $ 140,000,
    • 240805 IVA GENERADO $ 26,600,
    • 135515 RETEFUENTE $ 3,500,
    • 135518 RETEICA $ 560,
  • 130505 CLIENTES $ 162,540,
  • 130505 CLIENTES $ 162,540, FORMA DE PAGO
  • 111005 BANCO $ 162,540,
  • 613505 COSTOS $ 46,218,487 $ 924, COSTOS (SISTEMA INV. PERMANENTE)
  • 143505 MNFXLE $ 46,218,
  • 135505 AUTORRENTA $ 560, AUTORRENTA
  • 236575 AUTORRENTA $ 560,
  • 417599 DEVOLUCIÓN $ 4,400, 22. La señora Josefa Cañón, realiza devolución de la Factura de venta N001, por 2 unidades referencia AAA1, se realiza reinteg
  • 111005 BANCOS $ 4,400,
  • 110505 CAJA GENERAL $ 30,000,000 $ 30,000, DEBE HABER
  • 110510 CAJA M. $ 300,
  • 111005 BANCOS $ 241,240,000 $ 26,401,
  • 130505 CLIENTES $ 206,540,000 $ 206,540,
  • 135505 AUTORRENTA $ 707,
  • 135515 RETEFUENTE $ 3,500,
  • 135518 RETEICA $ 560,
  • 136595 PRESTAMO JOSÉ ÁNGEL $ 1,000,
  • 143505 MNFXLE $ 92,436,975 $ 64,705,
  • 150405 TERRENOS $ 60,000,
  • 151210 EQUIPO DE OFICINA $ 35,000,
  • 152805 EQUIPO DE COMP $ 25,000,
  • 154005 VEHICULO $ 50,000,
  • 163505 LICENCIA DEL PROGRAMA $ 2,941,
  • 220505 PROVEEDORES $ 11,081,933 $ 107,669,
  • 233505 CYGXP $ 7,820,000 $ 12,952,
  • 236540 RETEFUENTE $ 2,428,
  • 236575 AUTORRENTA $ 707,
  • 236805 RETEICA $ 369,
  • 240805 IVA G $ 33,625,
  • 240810 IVA D. $ 19,306,
  • 280505 ANTICIPO $ 5,000,
  • 311505 APORTE SOCIAL $ 200,000,
  • 413505 CXMYXM $ 176,974,
  • 417599 DEVOLUCIÓN $ 4,400,
  • 511030 ASESORIA FINANCIERA $ 3,000,
  • 513530 ENERGIA $ 100,
  • 514010 REGISTRO MERCANTIL $ 2,500,
  • 519530 PAPELERIA $ 294,
  • 519535 COMBUSTIBLE $ 2,000,
  • 522010 ARRENDAMIENTO $ 2,941,
  • 613505 COSTOS $ 64,705,
    • SUMAS IGUALES $ 867,375,714 $ 867,375,
  • $ 300, $ -
  • $ 214,838,
  • $ 707, $ - - $ 3,500,
  • $ 560, - $ 1,000,
    • $ 27,731,
    • $ 60,000,
    • $ 35,000,
    • $ 25,000,
    • $ 50,000,
      • $ 2,941,
        • $ 96,587,
        • $ 5,132,
        • $ 2,428,
          • $ 707,
            • $ 369,
          • $ 33,625,
        • -$ 19,306,
          • $ 5,000, - $ 200,000, - $ 176,974,
      • $ 4,400,
      • $ 3,000,
  • $ 100, - $ 2,500,
  • $ 294, - $ 2,000, - $ 2,941,
    • $ 64,705,
  • $ 501,519,412 $ 501,519,

% de contado transferencia bancaria, 40% crédito 15 días y 50% crédito 30 días ( Sistema de inventario permanente. Diligenciar Kardex mé rencia a la fecha

RECIBO DE CONSIGNACION

No. 001 MARCA CON UNA X SI ES: CUENTA DE AHORRO CUENTA CORRIENTE X NUMERO DE LA CUENTA 074 - 5 06 - 09 NOMBRE TITULAR DE LA CUENTA BANCOLOMBIA NOMBRE DEL DEPOSITANTE DISTRIBUCIONES LTDA REFERENCIA CIUDAD TELEFONO AÑO MES DIA TOTAL EFECTIVO UBATÉ- CUNDINAMARCA 2686868 2022 ABRIL 1 $ 29,700, CODIGO CUENTA DEBE HABER 111005 BANCOLOMBIA 29,700, 110505 CAJA G. 29,700,

PUEDES CONSIGNAR EN CUALQUIER

SUCURSAL Y CUALQUIER TIPO DE

CUENTA EN ELPAIS

NOTARIA LA QUINTA LICENCIADA: Andres Sierra R.U.C 1578-7976 calle 145 #49-

FACTURA Nº 2

FECHA 02 DE ABRIL

CLIENTE

DISTRIBUCIONES LTDA

CANTIDAD DESCRIPCION

1 MATRICULA DE REGISTRO MERCANTIL

514010 REGISTRO MERCANTIL 2,500,

233505 CYGXP 2,500,

DOCUMENTO RETIRADO POR NOTARIA QUINTA

COMPROBANTE DE EGRESO

minerva No. 001 Concepto Valor PAGO REGISTRO MERCANTIL 2,500, A 2.500. 2,500, Efectivo x Firma y sello del beneficiario Sucursal ELABORADO REVISADO Alejandra Naranjo Luz Mila Velasquez CC NIT No 142356987 Fecha de Recibido D 02| M 04 | A 2022

X

Factura N°685 CONTADORES SAS DISTRIBUCIONES LTDA

Fecha NIT:800-444-886- CONTADORES SAS 03-04-22 UBATÉ-CUNDINAMARCA UBATÉ-CUNDINAMARCA (^) Nº de factura Código P.U.C 2906570 685 5110- (vencidas en el recibo, vencidas en X días)> Descripción UnidadesPrecio Unitario Precio PAGO ASESORIA FINANCIERA (^) $3,000, 0.00 Observaciones 0.00 Cheque No.^002 Total parcial $3,000,000 Banco BANCOLOMBIA Descuento 0.00 Debitese a: DISTRIBUCIONES LTD total menos descuento $3,000, IVA 19.00% Elaborado Total impuestos $570, Claudia Guzman

TOTAL FACTURA $3,570,

Instruccione s de pago:

NTE DE EGRESO

Valor 3,570, 3,570, rma y sello del beneficiario NIT No 142356987 D 03 M 04 | A 2022

DISTRIBUCIONES LTDA

Factura N°533 SIIGO SA NIT:800-444-886-

SIIGO SA (^) Fecha UBATE-CUNDINAMARCA UBATÉ-CUNDINAMARCA 04-04.2022 Código P.U.C 3.12E+08 (^) Nº de factura 1635- 533 encidas en el recibo, vencidas en X días)> Descripción UnidadesPrecio Unitario Precio LICENCIA PROGRAMA SIIGO (^) $2,941,176 Observaciones 0.00 Cheque No.^003 0.00 Banco BANCOLOMBIA Total parcial $2,941,176 Debitese a: DISTRIBUCIONES LTDA Descuento 0. total menos descuento $2,941,176 Elaborado IVA 19% Total impuestos $558,824 Claudia Guzman Envío 0.

TOTAL FACTURA $3,500,

Instruccione s de pago: