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Se detallan a continuación las operaciones realizadas por la empresa “El Segundo” SA, dedicada a la
comercialización de único modelo de libro de Matemática Básica.
Se requiere:
a. Realizar las registraciones de las operaciones descriptas a continuación correspondientes al
ejercicio con cierre 31/12/2022.
Para ello deberá utilizar el software Regisoft.
b. Subir a la plataforma Unicen Virtual (Tarea: “SEGUNDO PARCIAL”) los siguientes archivos:
1. “Plan de cuentas” en PDF o Excel.
2. “Libro Diario detallado” en PDF.
3. “Balance de Comprobación 2” en PDF.
4. El archivo .cg utilizado en las registraciones.
5. El archivo Excel con cálculos auxiliares.
Datos de la Empresa: El Segundo SA – Domicilio: Alem 360 (7000) Tandil - CUIT e Ingresos brutos: 30-
98765432-1 – Fecha de inicio de actividades: 20/02/2020 - Fecha de cierre ejercicio: 31/12/2022.
IMPORTANTE
La empresa ya ha registrado las operaciones de los meses de Enero 2022 a Octubre de 2022, siendo los que se detallan a
continuación los saldos al 31 de Octubre de 2022, que deberá cargar en el sistema como situación inicial. Tenga en cuenta que
estos saldos contienen en las cuentas de resultados las operaciones de esos primeros 10 meses del ejercicio. Usted deberá
incorporar todas las registraciones que considere pertinentes de los último dos meses del ejercicio, indicadas más abajo.
Cuentas Deudor Acreedor
Recaudaciones a depositar (1) $ 247.000,
Banco Galicia cta cte $ 320.600,
Deudores por ventas $ 255.200,
Previsión p/ presuntos deudores incobrables $ 34.100,
Adelanto a proveedores (2) $ 16.800,
Mercaderías (3) $ 153.000,
Muebles y útiles $ 123.000,
Depreciación Acum. De Muebles y útiles $ 16.000,
Equipos de Computación $ 250.000,
Depreciación Acum. De Eq. De Comp. $ 18.900,
Inmuebles p/ locación $3.500.000,
Proveedores $ 163.400,
Sueldos a Pagar $ 97.960,
Cargas sociales a Pagar $ 54.560,
Previsión p/ litigios (4) $ 132.000,
Capital $3.900.000,
Resultados No Asignados $ 85.200,
Ventas $1.254.000,
Intereses ganados $ 26.700,
GA - Sueldos y cargas sociales $ 425.710,
GC - Sueldos y cargas sociales $ 425.710,
GC - Servicios $ 14.800,
GC - Reparación y mant. De Bs. De Uso $ 8.000,
GF - Intereses $ 27.200,
GF - Gastos Bancarios $ 15.800,
Totales $ 5.782.820,00 $5.782.820,
Saldos al 31/10/
CONTABILIDAD BÁSICA 12 - 11 - 2021
Caso de Registración
Simulacro del Segundo Parcial
Fecha Emisor Comprobante Detalle Importe Observaciones 01/11/2022 El Segundo SA Fact. N 2647 18 libros $ 39.600,00 Se recibe cheque del Banco Macro por $19.600 y el resto en cta cte.
04/11/2022 El Segundo SA Recibo de haberes
Se abonan los sueldos de octubre
$ 97.960,00 Transferencia bancaria.
09/11/2022 Data House SRL
Recibo N 23679
Se contrata servicio de mantenimiento para PC por los próximos 6 meses
$ 9.000,00 Se abona con ch N 236.
11/11/2022 AFIP Ticket N 56988830
Se abonan las cargas sociales de octubre
$ 54.560,00 Transferencia bancaria.
14/11/2022 El Atril Fact. N 263147 23 libros $ 36.800,00 Aplica anticipo y el resto en cta cte. 17/11/2022 El Segundo SA Acta de Directorio
Se celebra la Asamblea y se decide distribución de resultados
$ 85.200,00 Reserva Legal: $4.260 - Distribución entre los socios: $30.940 - Aumento de capital $50. 20/11/2022 El Segundo SA Fact. N 2648 39 libros $ 93.600,00 Se recibe cheque del Banco Nación por $15.200 y el resto un pagaré a 90 días, con una tasa del 5% mensual. 23/11/2022 Banco Galicia Ticket Nº 5941 Se compran 1.000 dólares TCV: $ 302 - TCC. $ 299
26/11/2022 La mueblería SRL
Fact. N 67943 Se compran estanterías, escritorio y sillas nuevas.
$ 210.000,00 Se entregan los muebles y útiles en parte de pago, por un total de $110.000 y por el resto se firma un pagaré a 60 días por $106.000.
28/11/2022 El Segundo SA Liquidación de haberes
Sueldo Bruto (5) $ 124.000,00 Aportes 21% y Contribuciones 23$.
01/12/2022 Banco Galicia Certificado de Palzo Fijo
Se constituye plazo fijo. $ 30.000,00 A 90 días, con un interés del 7% mensual. 04/12/2022 El Segundo SA Recibo N 6795 Adelanto recibido por el cliente Lucas García
$ 13.400,00 En efectivo.
05/12/2022 El Segundo SA Recibo de haberes
Se abonan los sueldos de noviembre
Transferencia bancaria.
06/12/2022 Tus Libros SA Fact. N 6479 35 libros $ 57.750,00 Ch N 238 09/12/2022 AFIP Ticket N 56988830
Se abonan las cargas sociales de octubre
Se abonan en efectivo.
11/12/2022 Data House SRL
Factura Nº 3567
Se cambia el disco rígido de la PC permitiendo un mejor funcionamiento y aumentando su valor de recupero en $10.000. No modifica la vida útil.
$ 37.000,00 Transferencia bancaria.
15/12/2022 Tribunal Civil y Comercial de Mar del Plata
Sentencia Se resuelve en el juicio Causa Centro de Estudiantes de Cs. Exactas c/ El Segundo SA s/ errores de edición
$ 150.000,00 A pagar a partir de febrero de 2023.
18/12/2022 El Segundo SA Acta de Directorio
Baja por incobrable del deudor Juan P.
$ 38.700,00 Ver ficha en información adicional (6) 22/12/2022 El Segundo SA Fact. 2649 54 libros $ 140.400,00 Aplica anticipo reibido el 04/12 y el resto en cta cte. 23/12/2022 Banco Galicia Boleta de depósito 30/12/2022 El Segundo SA Liquidación de haberes
Sueldo Bruto (5) $ 124.000,00 Aportes 21% y Contribuciones 23$.
31/12/2022 El Segundo SA Acta de Directorio
Se establece una incobrablidad presunta
$ 42.000,00 Por operaciones del presente ejercicio. 31/12/2022 El Segundo SA
31/12/2022 Banco Galicia TCV: $321 - TCC: $
30/12/2022 El Segundo SA
Depósito no acreditado de $15.
Comisión por mantenimiento de cuenta de $980. Cheque rechazado de $12. Comisión por cheque rechazado $650 (7)
depósito del 100% del efectivo y los cheques que tiene la empresa
Toma de inventario: 24 libros
Praticada la conciliación bancaria, quedan sin tildar las siguientes partidas: Gastos de chequera $1. Cheque N 238 de $57.
