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En el documento vas a encontrar un ejemplo de una auditoria de cartera que te va a servir para conocer como esta el aerea de cobranza
Tipo: Guías, Proyectos, Investigaciones
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¡No te pierdas las partes importantes!
No . Descripción PT^ Elaboró^ Fecha^ Reviso^ Fecha 1 Realice un arqueo físico de las cuentas por cobrar y verifique: Verifique órdenes de compra Verifique que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUT, domicilio laboral y particular Verifique fecha de pago así como el saldo que debe el cliente
Carlos M 10/04/18 Shirley B
2 Verifique el sistema de control de las cuentas por cobrar y se encuentra actualizado conforme a las normas y condiciones de la empresa.
Carlos M 11/09/18 Shirley B
3 Verifique^ que^ no^ haya^ diferencias^ entre^ las cantidades pedidas y despachadas. Carlos M 13/09/18 Shirley B
4 Verifique las sumas y compare los saldos con el balance de comprobación y libro mayor Carlos M 13/09/18 Shirley B
5 Verifique que los montos cobrados por concepto de interés por mora hayan sido debida y correctamente calculados Carlos M 14/09/18 Shirley B
6 Recibí información veraz, adecuada y oportuna por los directivos, funcionarios y empleados del área Carlos M 18/09/18 Shirley B
7 Revise^ que^ cada^ cliente^ cumpla^ con^ los requerimientos legales que la norma y la empresa exige Carlos M^ 20/09/18 Shirley B
8 Compare los saldos en caja que cumplan con las expectativas de lo presupuestado mensualmente Carlos M 20/09/18 Shirley B
9 Compare^ la^ secuencia^ numérica^ de^ las^ facturas correspondientes al mes Carlos M 20/09/18 Shirley B
El acompañamiento de los dueños es evidenciado que no tienen parámetros para los procesos de aprobación de créditos, cobranza.
En el proceso de auditoria se obtuvo evidencia suficiente para determinar que la empresa no cumple con los requisitos legales y las normas establecidas por la ley, mostrando que las cuentas por cobrar reflejan inexactitud e inexistencia en el proceso de adquisición. FIRMA AUDITOR RESPONSABLE: SHIRLEY BERRIO TORREGLOSA
Se realizara una auditoría contable a las cuentas por cobrar, clasificadas en la clase 13 del P.U.C comercial. Específicamente a los siguientes grupos, por el periodo comprendido entre el 1 de julio y el 31 de diciembre del 2018. 1305 CLIENTES 1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 1330 ANTICIPIOS Y AVANCES 1335 DEPOSITOS Fecha de inicio de la auditoria: 12 / 09/ 2018 Tiempo estimado del proceso de revisión: 96 horas Fecha de Finalización de la auditoria: 26 / 09/ 2018n
