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CURSO DE
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
QUIPO DE TRABAJO
102022A_
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
SIGUIENTE
INSTRUCCIONES
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EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
NIT.315.895.571-
ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
( + ) OPERACIONALES $ 880 $ 930 100.00% 100.00% $ 50 5.68%
( - ) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS $ 490 $ 510 55.68% 54.84% $ 20 4.08%
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 390 $ 420 44.32% 45.16% $ 30 7.69%
( - ) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 138 $ 145 15.68% 15.59% $ 7 5.07%
( - ) OPERACIONALES DE VENTAS $ 43 $ 38 4.89% 4.09% $ 5 -11.63%
( = ) EBITDA $ 209 $ 237 23.75% 25.48% $ 28 13.40%
( - ) DEPRECIACIONES $ 11 $ 11 1.25% 1.18% $ - 0.00%
( - ) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - 0.00%
( = ) UTILIDAD OPERACIONAL $ 198 $ 226 22.50% 24.30% $ 28 14.14%
( + ) GASTOS NO OPERACIONALES $ 54 $ 35 6.16% 3.73% $ 20 -36.00%
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 144 $ 191 16.34% 20.57% $ 48 33.04%
( - ) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 34 $ 38 3.86% 4.09% $ 4 11.76%
( = ) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 110 $ 153 12.48% 16.48% $ 44 39.63%
( - ) RESERVAS $ 11 $ 15 1.25% 1.65% $ 4 39.63%
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 11.23% 14.84% $ 39 39.63%
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% $ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% $ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% $ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% $ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% $ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% $ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% $ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% $ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% $ 287 -57.41%
Información
Financiera
Expresada en millones
de pesos
Cálculos para
análisis vertical
Cálculos para
análisis horizontal
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS
NIT.315.895.571-
Información
Financiera
Expresada en millones
de pesos
Cálculos para
análisis vertical
Cálculos para
análisis horizontal
INICIO
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CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% $ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% $ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - 0.00%
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 -21.50%
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,
PASIVO FINANCIERO 28.77% 16.80%
PATRIMONIO 71.23% 83.20%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 3.48% 2.03%
COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 2.33% 1.36%
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)
datos requeridos:
KL Tasa libre de riesgo 6% 6%
KM Tasa del mercado 14.00% 14.00%
Bu Beta operativa 0.50 0.
BL Beta apalancada 0.6353 0.
Ke Costo del patrimonio 11.08% 10.54%
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
- COSTOS Y GASTOS FIJOS
- COSTOS Y GASTOS VARIABLES
- MONTO $ 545.
- PLAZO
- 0 $ 545. N° CF I K S
- 1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.
- 2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.
- 3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.
- 4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.
- 5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.
- 6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.
- 7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.
- 8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.
- 9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.
- 10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.
- 11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.
- 12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.
- $ 54.20 $ 161.
- 13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.
- 14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.
- 15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.
- 16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.
- 17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.
- 18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.
- 19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.
- 20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.
- 21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.
- 22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.
- 23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.
- 24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.
- $ 34.69 $ 180.
- 25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.
- 26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.
- 27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.
- 28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.
- 29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.
- 30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.
- 31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.
- 32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.
- 33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.
- 34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.
- 35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.
- 36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.
- $ 12.82 $ 202.
Ke P
WACC PF CP Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
PF I
K
PF LP Kd LP K/I LP I
Kdt K
Decisiones financiación
I
EVA
Tx
FCP
UODI
Es el costo que utiliza una
empresa para financiear sus
proyectos con recuersos
propios
Es un conjunto de bienes de
persona natural o juridica, con
los cuales se cumple un fin.
Es la tasa de descuento utilizada
para descontar los flujos de caja
futuros en la inversionde un
proyecto
Son las deudas adquiridas por
una empresa en un
determinado tiempo
Es la tasa de rendimiento que la
empresa debe pagar por nuevos
creditos
Es ahorrar interes abonando
dinero
Monto de obligaciones por concepto capital de un prestamo que se encuentra pendiente de pago Es toda deuda u obligacion con
pago exigible en un tiempo
Importe a las operaciones
financieras con valoracion
desfavorable liquidacion superior a un año
Costo despues de impuestos al
vencimiento de bonos
Reducir el plazo de la deuda,
que disminuir la cuota
Tasa de interesa sobre la deuda,
costo promedio del costo
capital
Es un resultado obtenido
unavez cubiertos todos los
gastos
Es un impuesto que grava la utilidad de las personas y
empresas
Es aquella cantidad que una
empresa genera en un tiempo
determinado
Cifra de los ingresos reportados
como beneficio de la empresa
que se lograron en un tiempo
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
ME PET
GOA
MO GO
GOV
D
OGO
Los servicios publicos
A
Es la relacion entre utilidad y
ventas
Beneficio directo que obtiene
una empresa por un bien o
servicio
Costo apara comercializar un
bien
De todos los ingresos que recibe
la empresa cuales son ganancias
realmente
Hace referencia al nivel de
ventas donde costos fijos y
variables estan cubiertos
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto sopcial del
ente econimico empresa
Indicador de rentabilidad
informa si el negocio es bueno o
malo
Son gastos que se derivan del
funcionamiento de la empresa
Son los gastos ocasionados en el
desarrollo principal de la
empresa
Disminucion del valor de un
bien material o inmaterial
Proceso de distribucion de
gasto en el tiempo de un valor
duradero
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Proceso de distribucion de
gasto en el tiempo de un valor
duradero
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
FCP
V. ABS V. REL
1,225 -104%
NA
FCL
V. ABS V. REL
#VALUE! NA
KTNO AF
V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
756 -116% AF 450 - 450 -100%
104 -16% %FCB 3.1324 0 313% -100%
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Hallazgos del Diagnóstico
1
2
Indicadores utilizados en el
diagnóstico que sustentan el
hallazgo
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
5
P L A N D E M
Objetivo Estratégico Propuesto
Acciones a tomar para la
maximización del valor de la
empresa