ADMINISTRACION FINANCIERA PASO 2, Guías, Proyectos, Investigaciones de Administración de Empresas

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CURSO DE

ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA

CODIGO 102022

QUIPO DE TRABAJO

102022A_

IDENTIFICACIÓN (C.C.)

SIGUIENTE

INSTRUCCIONES

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EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

NIT.315.895.571-

ESTADO DE RESULTADOS

Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa

( + ) OPERACIONALES $ 880 $ 930 100.00% 100.00% $ 50 5.68%

( - ) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS $ 490 $ 510 55.68% 54.84% $ 20 4.08%

( = ) UTILIDAD BRUTA $ 390 $ 420 44.32% 45.16% $ 30 7.69%

( - ) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 138 $ 145 15.68% 15.59% $ 7 5.07%

( - ) OPERACIONALES DE VENTAS $ 43 $ 38 4.89% 4.09% $ 5 -11.63%

( = ) EBITDA $ 209 $ 237 23.75% 25.48% $ 28 13.40%

( - ) DEPRECIACIONES $ 11 $ 11 1.25% 1.18% $ - 0.00%

( - ) AMORTIZACIONES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - 0.00%

( = ) UTILIDAD OPERACIONAL $ 198 $ 226 22.50% 24.30% $ 28 14.14%

( + ) GASTOS NO OPERACIONALES $ 54 $ 35 6.16% 3.73% $ 20 -36.00%

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 144 $ 191 16.34% 20.57% $ 48 33.04%

( - ) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 34 $ 38 3.86% 4.09% $ 4 11.76%

( = ) UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 110 $ 153 12.48% 16.48% $ 44 39.63%

( - ) RESERVAS $ 11 $ 15 1.25% 1.65% $ 4 39.63%

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 11.23% 14.84% $ 39 39.63%

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa

ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% $ 412 -29.56%

DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76%

INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0.00%

DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% $ 24 -7.08%

CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% $ 4 -1.28%

OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% $ 20 -40.00%

INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% $ 544 -64.45%

ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% $ 2 -0.38%

INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0.00%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0.00%

INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0.00%

DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% $ 2 -28.57%

OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0.00%

TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 -21.50%

PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% $ 266 -34.35%

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12.09%

PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% $ 287 -57.41%

Información

Financiera

Expresada en millones

de pesos

Cálculos para

análisis vertical

Cálculos para

análisis horizontal

EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS

NIT.315.895.571-

Información

Financiera

Expresada en millones

de pesos

Cálculos para

análisis vertical

Cálculos para

análisis horizontal

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CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% $ 5 -16.67%

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 11.76%

BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - 0.00%

PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 -100.00%

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 -100.00%

TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% $ 469 -47.97%

PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%

CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - 0.00%

RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 139.63%

RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 39.63%

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - 0.00%

TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 -21.50%

• • 0.00% 0.00% $ - 0.00%

DATOS ADICIONALES

COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%

PASIVO FINANCIERO 384 203

PATRIMONIO 950 1,

TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,

PASIVO FINANCIERO 28.77% 16.80%

PATRIMONIO 71.23% 83.20%

TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100%

COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 3.48% 2.03%

COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 2.33% 1.36%

COSTO DEL PATRIMONIO (Ke)

datos requeridos:

KL Tasa libre de riesgo 6% 6%

KM Tasa del mercado 14.00% 14.00%

Bu Beta operativa 0.50 0.

BL Beta apalancada 0.6353 0.

Ke Costo del patrimonio 11.08% 10.54%

TASA 12.09% 11.47% 0.96%

• COSTOS Y GASTOS FIJOS
• COSTOS Y GASTOS VARIABLES
• MONTO $ 545.
• PLAZO
• 0 $ 545. N° CF I K S
• 1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.
• 2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.
• 3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.
• 4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.
• 5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.
• 6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.
• 7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.
• 8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.
• 9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.
• 10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.
• 11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.
• 12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.
• $ 54.20 $ 161.
• 13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.
• 14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.
• 15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.
• 16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.
• 17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.
• 18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.
• 19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.
• 20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.
• 21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.
• 22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.
• 23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.
• 24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.
• $ 34.69 $ 180.
• 25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.
• 26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.
• 27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.
• 28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.
• 29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.
• 30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.
• 31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.
• 32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.
• 33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.
• 34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.
• 35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.
• 36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.
• $ 12.82 $ 202.

Ke P

WACC PF CP Kd CP K/I CP

K Servicio de la deuda

PF I

K

PF LP Kd LP K/I LP I

Kdt K

Decisiones financiación

I

EVA

Tx

FCP

UODI

Es el costo que utiliza una

empresa para financiear sus

proyectos con recuersos

propios

Es un conjunto de bienes de

persona natural o juridica, con

los cuales se cumple un fin.

Es la tasa de descuento utilizada

para descontar los flujos de caja

futuros en la inversionde un

proyecto

Son las deudas adquiridas por

una empresa en un

determinado tiempo

Es la tasa de rendimiento que la

empresa debe pagar por nuevos

creditos

Es ahorrar interes abonando

dinero

Monto de obligaciones por concepto capital de un prestamo que se encuentra pendiente de pago Es toda deuda u obligacion con

pago exigible en un tiempo

Importe a las operaciones

financieras con valoracion

desfavorable liquidacion superior a un año

Costo despues de impuestos al

vencimiento de bonos

Reducir el plazo de la deuda,

que disminuir la cuota

Tasa de interesa sobre la deuda,

costo promedio del costo

capital

Es un resultado obtenido

unavez cubiertos todos los

gastos

Es un impuesto que grava la utilidad de las personas y

empresas

Es aquella cantidad que una

empresa genera en un tiempo

determinado

Cifra de los ingresos reportados

como beneficio de la empresa

que se lograron en un tiempo

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

ME PET

GOA

MO GO

GOV

D

OGO

Los servicios publicos

A

Es la relacion entre utilidad y

ventas

Beneficio directo que obtiene

una empresa por un bien o

servicio

Costo apara comercializar un

bien

De todos los ingresos que recibe

la empresa cuales son ganancias

realmente

Hace referencia al nivel de

ventas donde costos fijos y

variables estan cubiertos

Son los ocasionados en el desarrollo del objeto sopcial del

ente econimico empresa

Indicador de rentabilidad

informa si el negocio es bueno o

malo

Son gastos que se derivan del

funcionamiento de la empresa

Son los gastos ocasionados en el

desarrollo principal de la

empresa

Disminucion del valor de un

bien material o inmaterial

Proceso de distribucion de

gasto en el tiempo de un valor

duradero

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Proceso de distribucion de

gasto en el tiempo de un valor

duradero

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

FCP

V. ABS V. REL

1,225 -104%

NA

FCL

V. ABS V. REL

• 1,225 -128%

#VALUE! NA

KTNO AF

V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL

756 -116% AF 450 - 450 -100%

104 -16% %FCB 3.1324 0 313% -100%

SIGUIENTE

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

Hallazgos del Diagnóstico

1

2

Indicadores utilizados en el

diagnóstico que sustentan el

hallazgo

INICIO ANTERIOR SIGUIENTE

5

P L A N D E M

Objetivo Estratégico Propuesto

Acciones a tomar para la

maximización del valor de la

empresa